Årsregnskapet for 2024 bedre enn forventet

Årsregnskapet for 2024 er lagt fram for formannskapet 12. februar. Foto: Kjell Inge Søreide

– I 2024 ble det budsjettert med 203 millioner kroner i minus (korrigert netto driftsresultat), men vi endte opp med et negativt resultat på 63 millioner kroner. Det er 140 millioner kroner bedre enn budsjett, sier regnskapssjef Børre Andreassen.

Han la fram årsregnskapet for formannskapet 12. februar, sammen med økonomidirektør Terje Fjellvang.

Selv om avviket er på 140 millioner kroner fra budsjett, påpeker han at bildet må nyanseres noe.

Kommunen fikk ekstra inntekter på slutten av året, som ikke ble lagt inn i budsjettet. Derfor er avviket større enn det ellers ville ha vært. Dette gjelder ekstraordinært utbytte fra Å Energi, og penger fra staten, med økt rammetilskudd gjennom nysalderingen til regjeringen. I tillegg kom det nye prognoser som viste en nedgang i skatteinntekter. Dette ble det tatt hensyn til i den siste prognosen fra kommunedirektøren. Resultatet avviker bare med 58 millioner kroner fra denne prognosen. Men dette ble som sagt ikke budsjettert, forklarer Andreassen.

Skal en sammenligne seg med andre kommuner må en se på det ordinære netto driftsresultatet, som endte 64 millioner kroner i pluss. Dette er resultatet før vi korrigerer for premieavvik og bundne fond som vi gjør i vårt korrigert netto driftsresultat. Vi korrigerer for dette for å gi et riktigere bilde av den underliggende driften. Men vårt korrigerte netto driftsresultat endte altså i minus med 63 mill. kroner, fortsetter han.

God økonomisk styring i områdene

Områdene har hatt en tøff periode, men har gjort tiltak og omstillinger som nå begynner å gi resultater. Det får de honnør for av regnskapssjefen:

– Områdene går samlet med 24,3 millioner kroner i pluss. Avviket er veldig lite, kun 0,3% av en totalramme på rundt 8,2 mrd. kroner. Det er bare Oppvekst som er i minus med 17, 3 millioner kroner. Helse og mestring har kun et lite merforbruk på 0,7 millioner kroner. Prognosen var 69,7 millioner i minus. Samlet gjør områdene det betydelig bedre enn prognosen meldt i 2. tertialrapport 2024, sier Andreassen fornøyd.

Selv om tallene er positive nå, er økonomisituasjonen fremdeles krevende. Det er store variasjoner mellom mange kommunalsjefområder, og mange har iverksatt tøffe omstillingstiltak. Det vil fortsatt kreve stram styring for å tilpasse driften til budsjettrammene i 2025.

Mindre skatteinntekter, men mer penger fra staten (skatt og rammetilskudd)

Skatteinntektene ble 59,1 mill. kroner lavere enn budsjett, og skyldes en lavere lønns- og sysselsettingsvekst enn prognosene til Finansdepartementet viste. For hele landet utgjorde dette 5 mrd. kroner mindre enn prognosene som ble lagt frem i forbindelse med Statsbudsjettet for 2025.

Rammetilskuddet ble 80,2 mill. kroner bedre enn budsjett, som skyldes at regjeringen økte overføringene til kommuner med 4,3 mrd. kroner i «nysalderingen» for 2024. Pengene fra staten kom sent på året, og ble ikke justert i budsjettet.

Samlet ble skatt og rammetilskudd 21,1 mill. koner bedre enn budsjett.

Høy avkasting på Energiverksfondet (finans)

Innen finans har det også vært et meget godt år med høy avkastning på Energiverksfondet.

– Energiverksfondet hadde en positiv avkasting på 9,5% som tilsvarer 106,6 mill. kroner, mens vi budsjetterte med 6,6%, tilsvarende 80 mill. kroner. Det utgjør 26,5 mill. kroner mer enn budsjettert. I tillegg ble både renteinntektene og renteutgiftene noe høyere enn budsjett. Den store posten er knyttet til ekstraordinært utbytte fra Å Energi på 60 mill. kr som kom sent på året, og var dermed ikke budsjettert, avslutter regnskapssjefen.

Totalt ble netto finans 86 mill. kroner bedre enn budsjett.

Disposisjonsfond

Det sentrale disposisjonsfondet er redusert fra 460 millioner kr til 209 mill. kroner i 2024.

Områdenes disposisjonsfond utgjør 37 mill. kroner ved utgangen av 2024.

Gjeld

Bystyret vedtok i 2024 å få ned gjeldstaket fra 9 mrd. kroner til 8,8 mrd. kroner. Ved utgangen av året er netto lånegjeld 8,133 mrd. kroner.

Pensjon

Det er brukt 2,8 mill. kroner mer enn ventet. I hovedsak er dette knyttet til Statens Pensjonskasse og et høyere lønnsoppgjør (gjelder lærere).

Flere flyktninger ga økt integreringstilskudd

Vi fikk bosatt flere flyktninger enn planlagt i andre tertial. Det gav 18 mill. kroner mer i integreringstilskudd enn budsjettert, som er en del av forklaringen på det bedrede resultatet. Disse økte inntektene i 2024 vil imidlertid komme som utgifter de neste årene.

Presentasjon Årsregnskap 2024 (PDF)

Kontaktinformasjon

Børre Andreassen, kommunalsjef regnskap, Regnskap

Telefon: 92 43 85 02